Investeringssparkontot mm
Fondbolagens förening har sammanställt fakta om investeringssparkontot och vilka skatteregler som gäller för detta samt vid direkt sparande i fonder.
Föreningens sparekonom Hanna Helgesson har sammanställt en presentation med allmänt underlag kring investeringssparkontot.
Den kan du ladda ned här (pdf).
Skatt på fondsparande beroende på sparform
Direktsparande i fonder
Direktsparande i fonder beskattas med 30 % på kapitalvinster samt utdelningar. Kapitalförluster är helt eller delvis avdragsgilla.
Dessutom schablonbeskattas fondinnehavet enligt nedan.
Beräkningsunderlag för schablonskatten:
Kapitalunderlag: Värdet av fondandelarna vid årets ingång.
Schablonintäkt: 0,4 % av kapitalunderlaget.
Skatt på schablonintäkten: 30 % av schablonintäkten.
Investeringssparkonto
För placeringar på investeringskonto tas ingen kapitalvinstskatt eller skatt på utdelningar ut. Innehavet schablonbeskattas i stället enligt nedan.
Beräkningsunderlag för schablonskatten
Kapitalunderlag: En fjärdedel av summan av kontotillgångarnas värde 1 jan, 1 apr, 1 jul, 1 okt. samt
en fjärdedel av insättningarna/överföringarna till kontot under året.
Schablonintäkt: Statslåneräntan vid utgången av november föregående år * kapitalunderlaget.
Skatt på schablonintäkten: 30 % av schablonintäkten.
Kapitalförsäkring
För placeringar i en kapitalförsäkring tas ingen kapitalvinstskatt eller skatt på utdelningar ut. Innehavet schablonbeskattas i stället enligt nedan.
Beräkningsunderlag för avkastningsskatten
Kapitalunderlag: Värdet av tillgångarna vid årets ingång samt 100 % av inbetalningarna som gjorts under första halvåret och 50 % av insättningarna under andra halvåret.
Schablonavkastning: Statslåneräntan vid utgången av november föregående år * kapitalunderlaget.
Avkastningsskatt: 30 % av schablonavkastningen.
Skriv ut
Tipsa om den här sidan
