Svensk kod för fondbolag

Svensk kod för fondbolag antagen av Fondbolagens förenings styrelse den 6 december 2004. Koden är senast reviderad den 22 mars 2012.

Detta är en sammanfattning av de viktigaste förändringarna i den senaste revideringen av Svensk kod för fondbolag.
Läs hela koden i pdf-dokumentet i högerkolumnen.

Syftet med koden

Fondbolagens förenings kod innehåller bestämmelser som går utöver det som anges i lag och andra författningar. Den innebär således en ambitionshöjning jämfört med lagens krav. Syftet med koden är att främja en sund fondverksamhet och värna förtroendet för fondbranschen.

Följ eller förklara

Koden bygger på principen ”följ eller förklara”. Föreningens medlemmar ska på ett tydligt sätt ange att de följer koden. Det kan göras t.ex. i årsberättelse eller på hemsidan. I de fall ett bolag har svårigheter att följa koden till alla delar ska bolaget tydligt ange och förklara avvikelserna. Där ”ska-krav” förekommer är avsikten dock att avvikelser inte får ske.

Nytt i koden

Ett stort antal bestämmelser har utmönstrats ur koden. Skälet till det är att bestämmelserna numer återfinns som bindande regler i framförallt Finansinspektionens föreskrifter FFFS 2008:11.

När det gäller intressekonflikter har i koden särskilt uppmärksammats situationen när fondbolag och förvaringsinstitut finns i samma koncern. Det är numer ett krav att fondbolaget anger i sina interna regler hur dess organisation säkerställer att bolaget handlar oberoende av förvaringsinstitutet och minskar risken för intressekonflikter (p. 2 andra stycket i koden).

Vidare har vikten av en sund ersättningspolicy för fondbolags anställda betonats. Det är ett krav att ersättnings¬policyn ska främja en sund och effektiv riskhantering och inte uppmuntra till risktagande som strider mot en förvaltad investeringsfonds riskprofil eller fondbestämmelser (p. 2 tredje stycket i koden).

I några avseenden har koden skärpts på så sätt att det som tidigare var ”bör-krav” nu är ”ska-krav”, dvs. föreningen anser att avvikelser från kraven inte får ske. Det är numer ett ska-krav att avkastning och andelskurs vid offentliggörande anges efter avdrag för samtliga kostnader och avgifter i fonden (p. 4 fjärde stycket i koden). Vidare är det ett ska-krav att fondbolaget vid uttag av insättnings- resp. uttagsavgift redovisar om avgiften tillfaller fondbolaget eller fonden (p. 5 fjärde stycket i koden).

Ladda ned dokument:

Skriv ut Tipsa om den här sidan